보험모집인(프리랜서 보험설계사) 종합소득세 신고 방법 – 종소세 납부 가이드 (2025년 최신)

 

보험모집인과 프리랜서 보험설계사는 매년 5월, 종합소득세(종소세) 신고의무가 있습니다.

보험설계사 종합소득세 신고는 수입구조와 연말정산 여부에 따라 달라지므로, 2025년 최신 기준으로 꼭 알아야 할 신고 절차와 절세 포인트, 주의사항을 공식 정보 중심으로 안내합니다.

 

1. 보험모집인 종합소득세 신고 대상자

1) 전년도 수입금액 7,500만 원 미만 & 타 소득 없는 경우

• 보험사가 1~2월 연말정산을 완료하면 별도 종소세 신고 의무가 종료됩니다.
• 단, 연말정산을 누락했거나 타소득(근로·사업·금융 등)이 있으면 5월에 반드시 종합소득세 신고를 해야 합니다.

2) 전년도 수입금액 7,500만원 이상 또는 타 소득 있는 경우

• 매년 5월 홈택스 등에서 직접 종합소득세 신고 필수입니다.
• 여러 보험사에서 수당을 받은 경우, 수입을 합산해 신고해야 하며, 연말정산을 하지 않은 경우도 신고 대상입니다.

 

2. 보험설계사 종합소득세 신고 절차

1) 소득금액 산출

• 단순경비율 적용(연말정산 기준)
• 4,000만원 이하: 22.4% 소득률 적용(=1-0.776)
• 4,000만 원 초과: 31.4% 소득률 적용(=1-0.686)
• 연말정산 시 보험사가 자동 반영, 직접 신고 시 홈택스에서 소득률 자동 계산

2) 신고 방법

• 국세청 홈택스(PC) 또는 손택스(모바일 앱) 전자신고
• 필요시 세무서 방문 신고, 세무사 대행도 가능
• 연말정산 간소화 자료(보험료, 의료비, 교육비 등) 불러오기 가능

3) 필요서류

• 사업소득 원천징수영수증(보험사 발급)
• 신용카드/현금영수증, 세금계산서 등 필요경비 증빙(장부작성 시)
• 연금저축, 의료비, 교육비 등 각종 공제자료

4) 납부

• 신고 후 납부세액이 있으면 6월 2일까지 납부(홈택스, 은행, 신용카드 등)
• 환급 대상이면 계좌로 환급

 

3. 장부작성과 절세 팁

1) 간편장부/복식부기

• 7,500만 원 미만: 간편 장부 또는 단순경비율 추계신고 가능
• 7,500만 원 이상: 복식부기 의무, 증빙자료(영수증, 세금계산서 등) 반드시 보관

2) 필요경비 인정

• 광고비, 차량유지비, 고객관리비 등 사업 관련 지출은 증빙자료 챙겨야 경비로 인정
• 장부 미작성 시 불이익
• 복식부기의무자가 추계신고하면 무기장가산세(20%) 등 불이익 발생

 

4. 종합소득세율(2025년 기준)

과세표준 구간	세율
1,400만원 이하	6%
1,400만원 초과 ~ 5,000만원 이하	15%
5,000만원 초과 ~ 8,800만원 이하	24%
8,800만원 초과 ~ 1억5,000만원 이하	35%
1억5,000만원 초과 ~ 3억원 이하	38%
3억원 초과 ~ 5억원 이하	40%
5억원 초과 ~ 10억원 이하	42%
10억원 초과	45%

 

5. 자주 묻는 질문 FAQ

Q1. 연말정산만 하면 종합소득세 신고를 안 해도 되나요?

A1. 전년도 수입금액 7,500만원 미만이고 타 소득이 없는 경우 연말정산으로 신고의무가 종료됩니다. 단, 타소득이 있거나 연말정산을 누락했다면 5월에 반드시 종합소득세 신고를 해야 합니다.

 

Q2. 여러 보험사에서 수당을 받았는데 어떻게 신고하나요?

A2. 모든 수당을 합산해 현 보험사에서 연말정산하거나, 누락 시 5월에 직접 종합소득세 신고를 해야 합니다. 코드 입력 오류로 누락된 경우, 반드시 정정 요청하세요.

 

Q3. 필요경비는 어떻게 인정받나요?

A3. 사업 관련 지출은 신용카드, 세금계산서, 현금영수증 등 증빙자료를 보관해야 경비로 인정됩니다. 장부 미작성 시 경비 인정이 제한될 수 있습니다.

 

Q4. 종합소득세 신고는 어떻게 하나요?

A4. 홈택스, 손택스 앱, 세무서 방문, ‘국민의 세무사’ 앱 등에서 전자신고가 가능합니다.

 

Q5. 신고·납부 기한은 언제인가요?

A5. 매년 5월 1일~31일까지 신고 및 납부해야 하며, 미신고 시 가산세가 부과됩니다.

 

홈택스 종합소득세 신고

 

6. 마무리

보험모집인과 프리랜서 보험설계사의 종합소득세 신고는 수입구조와 연말정산 여부에 따라 달라집니다. 2025년 최신 기준, 홈택스·손택스 등 공식 경로를 활용해 정확히 신고하고, 필요경비 증빙을 꼼꼼히 챙기면 절세와 환급 모두 가능합니다.

 

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